När man driver företag är det lätt att fastna i hur resultatet ser ut på sista raden i resultaträkningen. Men ett positivt resultat innebär inte automatiskt att det finns pengar på kontot. Det är här kassaflödesanalysen kommer in – ett kraftfullt verktyg för att förstå hur företagets pengar faktiskt rör sig och hur du kan fatta bättre beslut utifrån det.
I den här artikeln förklarar vi varför kassaflödet är så viktigt, hur kassaflödesanalysen är uppbyggd, och hur du som företagare kan använda den för att få bättre koll på ekonomin och undvika likviditetsproblem.
Vad är kassaflödesanalys?
Kassaflödesanalys handlar om att följa företagets in- och utbetalningar under en viss period. Det är en rapport som visar var pengarna kommer ifrån och hur de används – något som varken resultat- eller balansräkningen ger en fullständig bild av.
Medan resultaträkningen visar intäkter och kostnader enligt bokföringsmässiga principer (till exempel periodiseringar), fokuserar kassaflödesanalysen på faktiska pengar som rört sig in och ut ur företaget. Det gör den särskilt viktig för att bedöma företagets likviditet, alltså dess förmåga att betala räkningar och andra förpliktelser i tid.
Tre delar av kassaflödet – en översikt
Kassaflödesanalysen delas vanligtvis in i tre huvuddelar:
- Kassaflöde från den löpande verksamheten
Här ser vi hur mycket pengar som genereras (eller förbrukas) i företagets dagliga verksamhet – alltså det som ofta kallas för ”kärnverksamheten”. Det inkluderar kundinbetalningar, leverantörsbetalningar, löner, skatter etc. - Kassaflöde från investeringsverksamheten
Denna del visar kapital som används för eller genereras från investeringar – t.ex. köp eller försäljning av maskiner, inventarier eller andra anläggningstillgångar. - Kassaflöde från finansieringsverksamheten
Här ingår kapital som tillförs eller lämnar företaget via finansiering – t.ex. upptagna lån, amorteringar, nyemissioner eller utdelningar.
Genom att analysera dessa tre delar separat kan du som företagare få en tydlig bild av var pengarna kommer ifrån, hur de används och vad det betyder för företagets framtid.
Varför är kassaflödet så viktigt att ha koll på?
Även lönsamma företag kan gå i konkurs – på grund av att pengarna helt enkelt inte räcker till när de behövs. Några vanliga exempel:
- Försäljningen ökar snabbt men kundernas betalningar dröjer, vilket leder till att företaget inte har likvida medel att betala leverantörer.
- Stora investeringar görs utan att det finns en tydlig plan för hur de ska finansieras.
- Utdelning sker till ägare samtidigt som företaget har för lite buffert för att klara oväntade utgifter.
Kassaflödesanalysen gör det möjligt att se sådana risker i tid – och agera innan problemen uppstår.
Hur kan du som företagare använda kassaflödesanalysen i praktiken?
Här är några konkreta sätt att arbeta proaktivt med kassaflödesanalys:
- Upprätta en kassaflödesbudget
Att göra en kassaflödesbudget innebär att du prognostiserar framtida in- och utbetalningar. Den fungerar som en karta över din likviditet, och hjälper dig att planera för exempelvis momsbetalningar, inköp, investeringar eller säsongssvackor.
- Gör regelbundna analyser och jämförelser
Genom att jämföra din kassaflödesbudget med verkligt utfall kan du tidigt upptäcka avvikelser och förstå varför kassaflödet ser ut som det gör. Det kan ge viktiga insikter om till exempel sena kundinbetalningar, ökade utgifter eller överambitiösa investeringar.
- Använd kassaflödet som beslutsunderlag
När du planerar för större investeringar, nyanställningar eller utdelningar till ägare – utgå alltid från kassaflödet, inte bara resultatet. Det hjälper dig att fatta mer hållbara beslut.
- Tänk likviditet – inte bara vinst
Fokusera inte enbart på att ”gå med vinst”. En stabil likviditet är ofta viktigare för överlevnaden. Tänk på att pengar som binds i kundfordringar, lager eller investeringar inte alltid är lättillgängliga.
- Få stöd från din redovisningskonsult
Som redovisningsbyrå hjälper vi gärna till att ta fram kassaflödesanalyser, upprätta budgetar och analysera utfallet. Vi kan också hjälpa till att sätta upp rutiner för att jobba mer löpande och proaktivt med kassaflödet.
- En handlingsplan i sex steg.
- Hjälp att kartlägga företagets påverkan på miljön, inklusive energianvändning, koldioxidutsläpp, vattenförbrukning och avfallshantering.
- Information om den ekonomiska påverkan av hållbarhetsarbetet, inklusive resultat, innovation och riskhantering.
- Rådgivning kring etisk företagsstyrning – allt från styrningsstruktur och efterlevnad av regler till antikorruptionsåtgärder.
- Beroende på företagets storlek, stöd i att redovisa social påverkan, såsom arbetsvillkor, mänskliga rättigheter och samhällsengagemang.
Kassaflödet visar företagets verkliga finansiella styrka
Resultatet säger en del – men kassaflödet säger sanningen. Med kassaflödesanalysen som verktyg kan du få en tydlig bild av hur ditt företag mår, planera klokare och fatta beslut med större trygghet.
Vill du ha hjälp med att förstå ditt kassaflöde, sätta upp en budget eller bara prata om hur du kan jobba mer strategiskt med företagets ekonomi?
