Vad är ett holdingbolag?
Ett holdingbolag är ett bolag som äger aktier i andra bolag, utan att nödvändigtvis ha någon egen operativ verksamhet. Det fungerar som ett slags moderbolag, vars huvuduppgift är att äga och förvalta aktier i dotterbolag.
Exempelvis kan en företagare som driver ett aktiebolag skapa ett holdingbolag som äger aktierna i det operativa bolaget. På detta sätt separeras ägandet från den dagliga verksamheten, vilket kan ge en rad fördelar.
Fördelar med ett holdingbolag
- Riskminimering
Genom att placera ägandet av ditt verksamhetsbolag i ett holdingbolag kan du minska de privata ekonomiska riskerna. Skulle verksamhetsbolaget drabbas av ekonomiska svårigheter är holdingbolaget och dess tillgångar skyddade. - Skatteplanering
När du som privatperson säljer aktier i ett bolag betalar du skatt på eventuell vinst. Om ett holdingbolag äger aktierna kan vinsten från försäljningen flyttas till holdingbolaget utan att beskattas om vissa krav uppfylls, enligt reglerna om skattefria kapitalvinster mellan företag. Dessa medel kan sedan återinvesteras i andra verksamheter eller placeras för framtida bruk. - Flexibilitet i ägande och investeringar
Ett holdingbolag gör det enklare att fördela ägande, till exempel om du vill ta in nya delägare eller föra över ägandet till nästa generation. Det kan också användas som en plattform för att investera i andra företag eller projekt. - Effektiv utdelning
Genom att låta vinstmedel föras upp till holdingbolaget kan du som företagare planera din privata ekonomi på ett mer långsiktigt sätt. Utdelning till privatperson beskattas i regel högre än utdelning mellan företag.
Viktiga aspekter att tänka på
- Krav för skattefrihet
För att försäljningar mellan holdingbolag och dotterbolag ska vara skattefria måste holdingbolaget inneha minst tio procent av aktierna i dotterbolaget under minst ett år. - Kostnader och administration
Att skapa och driva ett holdingbolag innebär viss administration, som bokföring och deklaration. Det är viktigt att väga dessa kostnader mot de potentiella fördelarna. - Regelverk för koncernbidrag
Holdingbolaget och dotterbolagen kan dra nytta av koncernbidrag, vilket möjliggör överföring av vinster inom koncernen. Här gäller dock att bolagen måste uppfylla vissa krav, exempelvis vara helägda inom samma koncern under hela räkenskapsåret.
Att tänka på inför årsskiftet
Inför årsbokslutet finns det några särskilda frågor att reflektera över:
- Hur ser likviditeten ut i ditt holdingbolag?
Om bolaget har gjort vinster, är det läge att fundera över om dessa medel ska investeras, hållas likvida eller föras upp till holdingbolaget via utdelning. - Planering av utdelning enligt 3:12-reglerna
Utdelningar från det operativa bolaget till holdingbolaget bör övervägas med hänsyn till 3:12-reglerna, som styr hur mycket utdelning som kan tas ut till förmånlig beskattning. - Bolagsstruktur och framtida mål
Fundera över om din nuvarande bolagsstruktur stöttar dina långsiktiga mål. Behöver du etablera ett holdingbolag, eller är det dags att konsolidera din verksamhet? - Skatteoptimering vid försäljning
Om du planerar att sälja ditt bolag nästa år kan det vara klokt att redan nu konsultera en redovisningsbyrå för att säkerställa att din bolagsstruktur är optimerad.
Hör av dig
Ett holdingbolag är en effektiv lösning för att hantera ägande, risk och skatt på ett långsiktigt sätt. Men som med alla företagsbeslut kräver det planering och insikt i regelverken. Inför årsskiftet är det ett utmärkt tillfälle att se över din bolagsstruktur och få hjälp av experter som kan guida dig rätt.
Har du frågor om holdingbolag eller funderar på om det kan vara rätt för dig? Hör gärna av dig till oss – vi hjälper dig att ta nästa steg!
